來源：三聯(lián)生活周刊

最近，深圳市宣布上調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)下限，上調(diào)幅度高達(dá)49%。不只是深圳，最近全國很多地方都對(duì)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的社保繳費(fèi)基數(shù)做出調(diào)整。對(duì)于很多普通民眾，社保繳費(fèi)基數(shù)的調(diào)整，對(duì)于當(dāng)前和將來的收入都會(huì)產(chǎn)生明顯影響。

按照深圳社保局最新發(fā)布的通告，深圳的養(yǎng)老金調(diào)整分成兩步，第一步是自2024年1月1日起到6月30日，全市企業(yè)職工基本養(yǎng)老月繳費(fèi)基數(shù)按不低于3523元執(zhí)行。第二次調(diào)整是從2024年7月1日開始，深圳繳費(fèi)基數(shù)下限將按廣東省同時(shí)期繳費(fèi)基數(shù)最低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，具體數(shù)值按廣東省屆時(shí)公布的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

如果按照第一步的調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)，深圳養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)從2360元上調(diào)到3523元，上調(diào)幅度為49%。第二步調(diào)整到位后，繳費(fèi)基數(shù)還將大幅上漲。

除了深圳之外，最近還有很多地方都宣布了各自的社保繳費(fèi)基數(shù)上調(diào)的方案。那么，養(yǎng)老金繳費(fèi)基數(shù)上調(diào)，對(duì)于普通民眾會(huì)帶來怎樣的影響呢？

從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，養(yǎng)老金繳費(fèi)基數(shù)上調(diào)，可以提高將來退休之后的養(yǎng)老待遇，普通民眾退休時(shí)可以領(lǐng)取更多的養(yǎng)老金。

我國企業(yè)職工的養(yǎng)老金是按照職工基本工資作為基數(shù)，企業(yè)和職工分別按照一定比例繳納養(yǎng)老金，基本原則就是多繳多得，繳費(fèi)基數(shù)越高，員工將來能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金就越高。所以，上調(diào)社保繳費(fèi)基數(shù)，意味著將來職工可以領(lǐng)取更多的養(yǎng)老金。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，有利于保障員工退休之后的生活水平。

不過，任何看上去很好的事情，背后都會(huì)有相應(yīng)的代價(jià)。養(yǎng)老基數(shù)上調(diào)，雖然有利于提高將來退休之后的養(yǎng)老金，但是從當(dāng)前來看，需要員工的收入更多用于繳納社保，意味著當(dāng)前收入會(huì)減少。

而且，我國社保繳費(fèi)基數(shù)上調(diào)，并不僅僅只是養(yǎng)老金繳費(fèi)基數(shù)上調(diào)，其他比如醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)都都會(huì)做相應(yīng)調(diào)整，對(duì)于普通民眾的收入影響還是比較明顯，尤其是那些中低收入群體，對(duì)于社保繳費(fèi)大幅上調(diào)導(dǎo)致每個(gè)月到手的工資減少，可能會(huì)更加敏感和介意。

雖然社保繳費(fèi)上調(diào)的確有利于保障將來的退休生活，但對(duì)于很多普通民眾尤其是中低收入者而言，他們可能更在意當(dāng)前的收入，更擔(dān)心的是現(xiàn)在每個(gè)月的收入是否能夠支付各種賬單和日常開銷。如果原本就微薄的工資更多被用于繳納社保，部分中低收入者可能并不一定愿意。

現(xiàn)在很多年輕人，不愿意繳納社保的人越來越多。對(duì)于年輕人而言，將來退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金是一件非常遙遠(yuǎn)的事情，尤其是在延遲退休的大背景下，將來新一代年輕人可能要到65歲甚至更老才能退休，而且，將來退休后能夠領(lǐng)取多少養(yǎng)老金，很多年輕人也并不樂觀。

按照財(cái)政部和社?；鸬炔块T的數(shù)據(jù)，以養(yǎng)老金支出金額和領(lǐng)取人數(shù)來計(jì)算，2022年，我國機(jī)關(guān)事業(yè)人員的養(yǎng)老金水平還比較豐厚，平均水平大概為6300元/月，但是，企業(yè)職工的養(yǎng)老金水平就比較單薄，只有3040元，還不到機(jī)關(guān)事業(yè)人員的一半。

對(duì)于現(xiàn)在的年輕人而言，與其將現(xiàn)在的收入繳納養(yǎng)老金，等待一份不知何時(shí)才能領(lǐng)取的微薄養(yǎng)老金，還不如將現(xiàn)在的收入用于當(dāng)前的消費(fèi)，尤其是年輕人生活壓力越來越大，更消減了繳納社保的積極性。

最近很多地方之所以要上調(diào)社保繳費(fèi)基數(shù)，原因之一是為了提高民眾將來的養(yǎng)老金水平。我國的養(yǎng)老金替代率處于較低水平，按照國際標(biāo)準(zhǔn)，養(yǎng)老金替代率至少要達(dá)到70%以上，才能保證退休后的生活不出現(xiàn)明顯下降。也就是說，工作時(shí)的工資如果是1萬元/月，退休金至少應(yīng)該達(dá)到7000元/月。我國機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金水平很高，但是企業(yè)職工的養(yǎng)老金替代率只有45%，按照國際通行標(biāo)準(zhǔn)，如果低于55%的警戒線，意味著退休后的生活質(zhì)量會(huì)嚴(yán)重下降。

最近幾年，我國開始大力打造個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，希望建立起養(yǎng)老金的第三支柱，為民眾養(yǎng)老提供更多的收入來源，以此提升養(yǎng)老金替代率。不過，由于A 股市場(chǎng)表現(xiàn)極其疲軟，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶完全無法實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老資產(chǎn)增值的目的。2022年年底推出個(gè)人養(yǎng)老金賬戶時(shí)，上證指數(shù)大概在3100點(diǎn)左右，最近一度跌到2700多點(diǎn)，那些在個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里配置了A 股資產(chǎn)的，都已經(jīng)虧損累累。這反過來又會(huì)打擊人們對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的信心，導(dǎo)致參與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的民眾會(huì)越來越少。

被寄予厚望的個(gè)人養(yǎng)老金第三支柱暫時(shí)無法達(dá)到預(yù)期的效果，而我國的老齡化程度又在快速提升，年輕人口越來越少。2023年，我國人口凈減少208萬，連續(xù)第二年人口負(fù)增長(zhǎng)，而且負(fù)增長(zhǎng)的規(guī)模越來越大。我國養(yǎng)老體系的設(shè)計(jì)是由正在工作的一代年輕人贍養(yǎng)退休的老人，人口負(fù)增長(zhǎng)越來越明顯，對(duì)于養(yǎng)老體系而言，意味著工作的年輕人越來越少，需要贍養(yǎng)的老人越來越多，養(yǎng)老金體系的壓力會(huì)逐年增加。

我國很多地方一直面臨很大的缺口壓力，無論是從提高民眾的養(yǎng)老金水平，還是為了解決養(yǎng)老金體系的缺口壓力，很多地方都有迫切的需求來提高養(yǎng)老金的繳費(fèi)水平。

長(zhǎng)期以來，我國的社保繳納水平一直保持在極高甚至全球最高水平。和國際水平相比，我國的社保繳費(fèi)水平是“金磚”國家的2倍，發(fā)達(dá)國家的3倍。

過去幾年，由于經(jīng)濟(jì)下行，為了減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，我國一直在下調(diào)企業(yè)的社保繳費(fèi)費(fèi)。而最近很多地方開始上調(diào)社保繳費(fèi)率，雖然利在長(zhǎng)遠(yuǎn)，但是短期之內(nèi)還會(huì)是增加企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)。

如果要顧及企業(yè)和個(gè)人的支出壓力，我國社保體系的缺口會(huì)越來越大，但是，如果要減輕社保體系的壓力，就需要企業(yè)和個(gè)人付出更多。二者之間如何實(shí)現(xiàn)平衡，已經(jīng)成為一個(gè)巨大的兩難。